domingo, 22 de febrero de 2026

7 Tácticas de Gideón

  • Bitul HaAni. La estafa de la identidad. La anulación del yo. Mi ego no existe, sólo existe el objetivo.
  • Ein Breira. La Filosofía de Sin Opción. No hay alternativa. Quema tus barcos.
  • Hegemonikon. El muro de vidrio. El principio rector o el guía interior. El operador que decide fríamente el paso lógico.
  • El arsenal táctico:
  1. Ipcha Mistabra. Atácate a ti mismo. Premeditatio malorum. Encuentra el agujero en tus planes antes que la relaidad lo haga.
  2. Tahbula. Por la vía del engaño harás la guerra. Si no pueden leerte, no pueden manipularte. Si no saben lo que quieres, no pueden negártelo.
  3. Sof Ha'Ma'aseh. Ingeniería inversa radical. Decide el futuro y arrastra tu presente hacia él con violencia disciplinaria. Crea una cadena irrompible de causalidad.
  4. Sayanim. La red durmiente. Ayuda antes de pedir ayuda. Busca lealtades. Crea deudas morales. Sé generoso estratégicamente. Sé útil.
  5. Rofeh. El sanador. Reconstruye desde los escombros. Solución inmediata. Llorar por lo sucedido es un desperdicio de recursos.
  6. Tihur. El círculo limpio. Nunca lleves la contaminación de la calle a tu piso franco. Tu hogar es sagrado. Protégelo.
  7. Chakira. El interrogatorio del espejo. Hazte las preguntas que te dan miedo. No te levantes hasta que sientas vergüenza. Destrúyete frente al espejo para que puedas reconstruirte como un hombre de verdad.

  • El silencio es la recompensa.
  • Cállate y Hazlo.
Fuente:
  • El aprendiz estoico.

sábado, 21 de febrero de 2026

The C.R.A.F.T. Method of Prompt Engineering

This structured approach helps ensure all necessary elements for a high-quality response are included:

  • Context: Provide background information and define the scenario to guide the AI, reducing irrelevant results.
  • Role (Persona): Assign a specific persona or expert role (e.g., "Act as a senior python developer," "You are a travel agent") to set the tone and knowledge base.
  • Action: Specify the exact task or command (e.g., "Summarize," "Analyze," "Write," "List").
  • Formatting/Constraints: Define the output structure (e.g., "in a table," "bullet points," "under 100 words," "JSON format").
  • Tone: Define who the output is for and the style of the response (e.g., "professional," "friendly," "for a 5-year-old").

viernes, 20 de febrero de 2026

Las 10 disciplinas de Dragón

Samurai.
  1. Comenzar sin vacilación. Entrenar desde el comienzo. Cero reflexiones, cero vacilaciones, cero pensamientos, sólo acción pura, sólo movimiento.
  2. Actuar más allá de las emociones. Quien combate dominado por la rabia, pierde lucidez.
  3. Entrenar cuando no quieres. El entrenamiento que realizas cuando cada parte de ti grita que te detengas, ese forja al verdadero guerrero. Cualquiera entrena cuando está inspirado, pero el sendero sólo se solidifica bajo presión extrema.
  4. Liberarse de lo superfluo. No cultives preferencias. Cada preferencia genera dependencia y toda dependencia se convierte en vulnerabilidad.
  5. Permanecer inmóvil en el dolor. Siéntate con lo que sientes. No huyas de tu propio dolor.
  6. Proteger la atención como un castillo. La mente indisciplinada está fragmentada. Quien divide la atención, divide la potencia. Una respiración, un gesto, un instante. Al comer, sólo comer; al golpear, sólo golpear.
  7. Existir sin aprobación externa. El hambre de reconocimiento es veneno para la fuerza interior, mientras dependas del respeto ajeno, serás prisionero de quien te lo conceda.
  8. Gobernar cada aspecto. La disciplina te acompaña siempre.
  9. Familiarizarse con la muerte. Quien teme a la muerte, teme vivir. El tiempo no está garantizado, acepta esto. Actúa, no después, sino ahora.
  10. Mantener la línea a cualquier costo. No cuando es fácil, no cuando estás seguro de ganar. Cuando las probabilidades están en contra, cuando nadie te juzgaría por retirarte. Mantén la línea.

jueves, 19 de febrero de 2026

5 atributos de un gran chef

Un gran chef tiene los siguientes cinco atributos:

  1. Toman su trabajo muy en serio y lo realizan constantemente al nivel más alto.
  2. Aspiran a mejorar sus habilidades.
  3. La limpieza. Si el restaurante no se siente limpio, la comida no sabrá bien.
  4. La impaciencia. No se inclinan a colaborar. Son obstinados e insisten que las cosas se hagan a su modo.
  5. Pasión.
Fuente:
  • Jiro dreams sushi. David Gelb. 2011

miércoles, 18 de febrero de 2026

Happiness

Three ingredients:

  1. Enjoyment
  2. Satisfaction
  3. Meaning
Source:
  • Arthur C. Brooks

martes, 17 de febrero de 2026

Una buena vida

Gracias, Toastmaster

Alguna vez han tratado de definir ¿Qué es una buena vida? Quizá sea más fácil decir qué elementos debe tener una buena vida. Por ejemplo, la generación Z asocia la felicidad con la fama. En algunos países, más de la mitad de los jóvenes desean ser influencers. Otros desean ser millonarios, 40% en México. Quizá los que somos mayores responderíamos que la felicidad implica éxito profesional, estabilidad económica, salud. 

Pues bien, hoy quiero compartirles los resultados del Estudio de Desarrollo Adulto de Harvard, uno de los proyectos científicos más prolongados de la historia, una investigación que ha seguido a cientos de personas (en la actualidad son miles) durante ochenta y siete años. Comenzó en 1938 siguiendo la vida de jóvenes de contextos muy distintos: algunos privilegiados, otros creciendo en la pobreza, buscando básicamente responder una pregunta ¿qué nos empuja hacia adelante?, ¿qué nos mueve?. A lo largo de estas décadas, se han recopilado datos médicos, laborales, familiares, personales, se han realizado entrevistas periódicas a profundidad, recolectado historias de vida, de éxitos y fracasos. Al final, se obtuvieron respuestas a otras preguntas, que sorprendieron a muchos.


Tal es la base del libro La buena vida, de Robert Waldinger y Marc Schulz, actuales directores del estudio. Y la conclusión central del libro es tan simple como disruptiva: la buena vida se construye,

  1. No con fama. 
  2. No con dinero.
  3. No cona un alto coeficiente intelectual.
  4. Ciertamente no con grados académicos.
  • Sino con calidad en nuestras relaciones humanas.


No fue una sorpresa que las personas que tenían relaciones más cálidas fueran más felices. La sorpresa fue que las personas que tenían relaciones más cálidas se mantuvieron físicamente más saludables a medida que envejecían. ¿Qué tienen que ver las relaciones con la probabilidad de desarrollar diabetes tipo 2 o sufrir un infarto cardiaco?

El libro explica cómo las personas que llegan a la vejez con mayor bienestar son las que han sabido cultivar y mantener vínculos significativos: con parejas, amigos, familia, compañeros de trabajo. Y no se trata de la cantidad de relaciones, sino de su profundidad y significancia.

Y es que las relaciones actúan como un escudo protector frente a la vida. Los vínculos sólidos nos permiten enfrentar mejor el estrés, nos recuperamos antes y mejor ante las crisis y, algo sorprendente, las relaciones nos permiten envejecer con mayor vigor físico y mejor claridad mental. La soledad, en cambio, puede resultar tan dañina para la salud como fumar una cajetilla al día.


Un concepto clave, y muy poderoso, es que una buena vida no es un destino, sino un proceso. Una buena vida es una práctica diaria de nutrir relaciones. Tener una buena condición social, dicen los autores. La rutina diaria consiste en: escuchar con atención, expresar gratitud, pedir perdón, estar presentes. Repita esta rutina varias veces al día. 


Y aquí cabe una alerta contra el concepto de tiempo de calidad que tanto usan los padres ausentes. Las relaciones requieren tiempo a secas, no un poco de tiempo en un buen restaurante, o una ida a jugar gotcha cada mes. Se requiere estar ahí, en esas noches de resfriado, en esos días caóticos, en esas tardes aburridas. Proximidad. Porque también eso es la vida.

El libro derriba otro mito muy común: la idea de que primero debemos “arreglar nuestra vida” —lograr éxito, estabilidad, tiempo libre— para luego invertir en relaciones. Primero tendré ese trabajo, para después casarme. En cuanto sea millonario, empezaré a ayudar a la gente pobre. La evidencia muestra exactamente lo contrario: son las relaciones las que nos dan la fuerza para enfrentar los desafíos y encontrar sentido, incluso en la mas abyecta de las situaciones.


Y aquí viene una de las ideas más esperanzadoras del libro: nunca es tarde. El estudio muestra que personas que fortalecieron sus vínculos en etapas tardías de su vida mejoraron significativamente su bienestar. No importa la edad ni los errores pasados; siempre podemos elegir reconectar. Vean Un vecino gruñón, con Tom Hanks. Expresa perfectamente bien este pasaje.

Este libro nos deja una invitación clara. Nos recuerda que, en un mundo obsesionado con la productividad y la ganancia, con las novedades y el disfrute inmediato, el verdadero éxito se mide en algo más silencioso: ¿A quién llamamos cuando necesitamos consuelo?, ¿Quién está ahí para escucharnos?, ¿Con quién compartimos nuestra vida tal cual es?

Si la buena vida se construye con buenas relaciones, entonces cada conversación importa, cada gesto cuenta, cada detalle tiene significado. 


Así que para terminar, quiero invitarte a que visualices a una persona presente ahora en tu vida, o quizá de la que te hayas alejado, y piensa en un pequeño detalle que puedas tener hacia ella para profundizar o reconectar ese vínculo que los une: una llamada, un abrazo, una cerveza, invítala a bailar o regálale un buen libro. Algo sencillo.

Porque al final, como nos enseña The Good Life, una vida bien vivida no se mide por lo que acumulamos, sino por lo que compartimos.

Muchas gracias, Toastmaster. Te regreso el uso de la voz.

lunes, 16 de febrero de 2026

Austin the Australian

Thirteen-year-old Austin Appelbee swam for four hours to reach the shore to raise the alarm and save his mother and two younger siblings, who had been left adrift at sea, out of at Geographe Bay in the south of Western Australia, at the mercy of the waves, while paddle surfing.

"I didn't think I was a hero - I just did what I did", Austin told the BBC.

Throughout the last two hours, "I was thinking about things that have happened in my life. At one point, I was thinking about Thomas the Tank Engine, I was trying to think about the happiest things. Not the bad things that would distract me and bring me out further.

"I just said, not today, not today, not today. I have to keep on going," Austin said to TV News' Australia partner Channel 7. 

"I was thinking about mum, Beau and Grace. I was also thinking about my friends and my girlfriend - I have a really good bunch of friends," he said to BBC.

"When I hit the floor I thought, how am I on land right now - is this a dream? Then I had another thought: my family 'could still be alive out there - I have to go save them'.

"When I didn't know where they were, I thought they were dead. I had a lot of guilt in my heart; I thought I hadn't been fast enough," he added.

He certainly doesn't see himself as a hero, despite what people keep telling him. It was, he acknowledged, a "tough battle".

domingo, 15 de febrero de 2026

Anagnórisis

Simón del desierto. Luis Buñuel. 1965.


¡Abajo la hipóstasis!

Hipóstasis

f. Consideración de lo abstracto o irreal como algo real.

f. Rel. En la religión cristiana, supuesto o persona, especialmente de la Santísima Trinidad.

¡Muera la anástasis!

Anástasis.

(del griego αναστασις) significa resurrección, elevación o alzamiento; es un término clave en la teología y el arte cristiano para referirse a la Resurrección de Jesucristo, simbolizando la salvación y la victoria sobre la muerte.

¡Viva la apocatástasis!

Apocatástasis 

(del griego ἀποκατάστασις, "restauración") es un concepto filosófico y teológico que se refiere al retorno de todas las cosas a su estado original o primitivo, incluyendo la posible restauración universal de todos los seres, incluso los caídos, a la gracia de Dios al final de los tiempos. Aunque aparece una sola vez en la Biblia (Hechos 3:21), se popularizó en la teología temprana, especialmente con Orígenes, y se relaciona con la idea de una salvación universal, siendo condenada en algunas interpretaciones, como la de Orígenes, por concilios ecuménicos.

Tu ascesis es sublime.

Ascesis.

Reglas y prácticas encaminadas a la liberación del espíritu y el logro de la virtud.

sábado, 14 de febrero de 2026

Animal Mobility

tobias.bolliger inspired by strongandmobile.

Perfect for warm-ups, recovery days, or movement sessions.

  1. Gorilla Walks
    1. Improves shoulder and hip mobility.
    2. Encourages active weight shifting and deep ranges.
    3. Great for joint prep and coordination.
  2. Elephant Walks
    1. Targets hamstrings and lower back.
    2. Alternating leg bends reduce spinal stress.
    3. Improves posterior chain mobility.
  3. Bear Crawl (High Hips)
    1. Mobilizes shoulders, wrists, and hamstrings.
    2. Push the floor away and keep hips high.
    3. Builds strength and mobility simultaneously.
  4. Octopus Twists
    1. Improves shoulder mobility and scapular control.
    2. Focus on active rotation and reach.
    3. Great for shoulder health and range.
  5. Crab walks.
    1. Targeting the glutes, core, shoulders, and triceps. 
    2. Enhance neuromuscular coordination, hip stability, and cardiovascular endurance.

viernes, 13 de febrero de 2026

Modificaciones al Estatuto SAM

Emitido por la DG el 17/10/2025.

Tercero. Objetivo común de SAM y APB: Autosuficiencia alimentaria. SAM cuidará que no falten a APB elementos para el abasto.

Séptimo. Un solo cuerpo directivo para SAM y APB.

Décimo quinto. La DG coordinará la interacción SAM-APB para lograr la mayor eficiencia.

Décimo sexto. Dirección comercial.

Décimo séptimo. Dirección de precios de garantía y estímulos.

Décimo octavo. UAF. 

  • Control, manejo y registro de los recursos financieros de SAM y APB.

Décimo noveno. Dirección jurídica.

Vigésimo. Dirección de Planeación, Evaluación y Proyectos.

Vigésimo primero. Dirección de operaciones.

 

TRANSITORIOS

Segundo. Las personas servidoras públicas de mandos medios y superiores de APB ejercerán las atribuciones y funciones conforme a su nombramiento previo en SAM.

Cuarto. Lo no modificado continúa vigente.

Quinto. La DG tendrá amplias facultades en la interpretación y cumplimiento del presente estatuto.

jueves, 12 de febrero de 2026

Bases para la desincorporación por fusión

Emisión: 27/02/2025.

Bases emitidas por SADER.

Quinta. SADER, como coordinadora del sector, dirigirá el proceso de desincorporación.

Sexta. Qué hacer:

    • Apegarse al Plan Estratégico aprobado por la Comisión Intersecretarial de Gasto Público, Financiamiento y Desincorporación.
    • SAM/DICON deberán presentar balance inicial de fusión e inventario.
    • ¿Quién es el Consejo de Administración de la Entidad Fusionada?
    • Las Entidades harán constar en acta la entrega-recepción cualquier asunto jurisdiccional a fin de que DICON otorgue la debida atención.
    • DICON informará mensualmente a SHCP, SCBG y SADER sobre el estado que guarde el proceso.

Séptima. Patrón sustituto.

Octava. Desaparición del OIC de SAM (creo que no hubo).

Novena. Actualización en los registros públicos de los instrumentos jurídicos.

Décima. Todo sigue vigente hasta que deje de estar vigente.

Décima primera. 24 meses como plazo para concluir el proceso, es decir, hasta el 14 de enero de 2027.

Décima segunda. Reporte trimestral a SADER.

Décima tercera. Expedir nuevo estatuto orgánico de DICON.

Décima cuarta. 30 días para dar de baja a SAM de:

    • las claves programático-presupuestales.
    • del Catálogo de Ramos, Dependencias y Entidades de la APF.
    • de la Relación de Entidades Paraestatales de la APF.
    • del Registro Público de Organismos Descentralizados (REPODE).

Décima quinta: Elaborar la memoria documental del proceso de desincorporación por fusión. 

miércoles, 11 de febrero de 2026

Desincorporación por fusión

Emisión: 21/01/2025.

Art. 1. Se ordena la desincorporación por fusión de SAM (fusionada) con DICON (fusionante).

Art. 3. SAM solo conserva personalidad para efectos de la desincorporación.

Art. 4. Diconsa asume todos los compromisos y obligaciones de SAM.

Art. 5. El órgano de gobierno de SAM sobrevive hasta que termine el proceso de desincorporación.

Art. 7. 

  • La Comisión Intersecretarial de Gasto Público, Financiamiento y Desincorporación emite el Plan Estratégico. 
  • La Secretaría Anticorrupción y Buen Gobierno designa al auditor que dictaminará.

Art. 9. SAM presentará inventario y estados financieros al auditor.

Art. 10. DICON reportará cada mes los avances a SHCP, SADER y SABG.

Art. 14. La UAF es responsable de la transferencia de los recursos humanos, presupuestarios, financieros y materiales.

Cuarto. La Comisión Intersecretarial de Gasto Público, Financiamiento y Desincorporación, en su sesión de 14 de enero de 2025, dictaminó favorablemente desincorporar por fusión a SAM.

Cuarto bis. Se establece un plazo de 24 meses para concluir el proceso de desincorporación.

Séptimo. SAM deberá realizar un listado de todos los asuntos en trámite en un plazo de 30 días.

martes, 10 de febrero de 2026

Revolt

Cuando se nace pobre, estudiar es el mayor acto de rebeldía contra el sistema. El saber rompe las cadenas de la esclavitud.

—Tomás Bulat. 

lunes, 9 de febrero de 2026

UIF

La Unidad de Inteligencia Financiera (UIF). Creada mediante decreto el 7 de mayo de 2004.

La UIF, dependiente de la SHCP, es el órgano encargado en México de prevenir y combatir el lavado de dinero y financiamiento al terrorismo mediante la recepción, análisis y difusión de reportes de operaciones sospechosas. La UIF es la pieza central en México para el combate financiero a la delincuencia organizada y la protección de la integridad del sistema financiero nacional. Actúa como unidad de inteligencia para desarticular estructuras financieras criminales y cooperar nacional e internacionalmente.

Funciones:

  1. Análisis: Analiza información financiera, contable y fiscal para detectar operaciones inusuales o sospechosas.
  2. Inteligencia: Identifica flujos financieros irregulares, empresas fachada y estructuras corporativas criminales.
  3. Cooperación: Colabora con la Fiscalía General de la República (FGR) y agencias internacionales (como el Departamento del Tesoro de EE. UU.).
  4. Regulación: Emite guías y mejores prácticas para los sujetos obligados a reportar (entidades financieras y actividades vulnerables).
Para saber más:

  1. DECRETO que reforma el Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el Reglamento de la Ley del Servicio de Tesorería de la Federación. DOF 07/05/2004.
  2. DECRETO por el que se reforman y adicionan diversas disposiciones del Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. DOF 27/05/2025.
  3. Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita. DOF 16/07/2025.

domingo, 8 de febrero de 2026

LFPIORPI

Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita.

Emitida: 2012.
Última reforma: 2025 (también reforma al Art. 400 Bis del CPF).

Objeto:

Proteger el sistema financiero y la economía nacional evitando que se usen recursos de procedencia ilícita (como dinero del narcotráfico, corrupción, secuestro, etc.). Para ello, establece medidas de prevención, detección y reporte de operaciones sospechosas. (Art. 2).

Quiénes:

SHCP (Art. 6):
  • Recibir y analizar avisos.
  • Requerir información.
  • Presentar denuncias.
  • Emitir reglas.
  • Investigar operaciones sospechosas.
  • Sancionar incumplimientos.
  • Coordinarse con autoridades nacionales e internacionales.
FGR (Art. 7-8):

  • Requerir información.
  • Establecer criterios.
  • Conducir investigaciones.
  • Emitir dictámenes y peritajes.

Entidades financieras (bancos, aseguradoras, casas de bolsa, etc.) (Art. 15):

  • Prevenir y detectar operaciones vulnerables.
  • Entregar reportes sobre operaciones vulnerables. 
  • Conservar la información por 10 años. 
Supervisores (Art. 16):
  • CNBV.
  • CNSF. 
  • CONSAR. 

Personas que realicen Actividades Vulnerables (notarios, corredores, inmobiliarias, joyerías, etc.) (Art. 18):

  • Identificar y verificar a clientes/usuarios (con documentos oficiales).
  • Reportar operaciones sospechosas a la SHCP en 24 horas.
  • Presentar avisos mensuales (antes del 17 del mes siguiente).
  • Conservar registros por 10 años (información de clientes, operaciones, etc.).
  • Realizar alta y registro en el padrón. 
  • Designar un Representante Encargado de Cumplimiento.
  • Capacitar al personal anualmente en prevención de lavado de dinero.
  • Elaborar un Manual de Políticas Internas con enfoque basado en riesgos.

Actividades vulnerables:

Actividades que deben reportarse si superan ciertos montos (Art. 17):

Actividad Vulnerable Umbral de aviso  Monto (2026)
Juegos y sorteos 645 UMA 70,000
Tarjetas de crédito/débito, cheques 1,285 UMA140,000
Préstamos o créditos 1,605 UMA174,000
Inmuebles (compra/venta, desarrollo) 8,025 UMA871,000
Joyería, relojes, metales preciosos 1,605 UMA174,000
Vehículos (nuevos/usados) 6,420 UMA700,000
Obras de arte 4,815 UMA522,000
Servicios de blindaje 4,815 UMA522,000
Donativos a A.C. 3,210 UMA348,000
Activos virtuales (criptos) 210 UMA22,800

Avisos a la SHCP:

  1. La operación supera los umbrales de la tabla anterior.
  2. Hay sospecha de que los recursos son ilícitos (aunque no se supere el umbral).
  3. Se detectan patrones inusuales (movimientos frecuentes justo debajo del umbral).
  4. El cliente es una Persona Políticamente Expuesta (PEP).

Plazos (Art. 23):

  • Operaciones normales: Antes del 17 del mes siguiente.
  • Operaciones sospechosas: En 24 horas.
Dónde y cómo se reporta (Art. 24):
  • Plataforma de la SHCP: Portal de Avisos.
  • Formato oficial: La SHCP publica los formatos en el Diario Oficial de la Federación (DOF).

No se puede pagar en efectivo ni en metales preciosos (Art. 32):

  • Las Actividades vulnerables de la lista en los montos indicados.
Del beneficiario controlador (Art. 33 a bb Quáter):
  • Clara determinación de quien ejerce el beneficio de goce, uso y disfrute de los bienes y servicios derivados de una actividad vulnerable y ejerza el control efectivo de la empresa que las realice.
De las visitas de verificación (Art. 34-37):

  • La SHCP puede realizar visitas, solicitar información y auxiliarse de la fuerza pública. No se puede ocultar información a la SHCP o proporcionar datos falsos.

De las sanciones (Art. 52-54):

Infracción       Multa (UMA) Ejemplo (2026)
No presentar a tiempo 200 a 2 mil$21,700 a $217,000
Omitir avisos         Hasta 10 mil        Hasta $1,085,000
Participar en operaciones prohibidas Hasta 65 mil Hasta $7,050,000

De los delitos (Art. 62-64):

  1. Presentar información falsa (2 a 8 años de cárcel).
  2. Modificar o altere información (2 a 8 años de cárcel).
  3. Proporcionar documentos ilegibles (2 a 8 años de cárcel).
  4. Utilizar la información de manera indebida (4 a 10 años de cárcel + inhabilitación).
  5. Revelar o divulgar información (4 a 10 años de cárcel + inhabilitación).

sábado, 7 de febrero de 2026

Introduction to Compliance Risk Management

The primary goal of every tax administration is to collect its tax and duties.

Why people pay?

  1. Public confidence in the tax system. 
  2. Social behavior. Readiness to declare and pay w/o direct intervention by the tax administration.
  3. Clarity about tax obligations. Transparency and disclosure. 
  4. Good administration. Trust results in compliance.
  5. Deterrence. Tax administration’s actions to counter non-compliance.

Compliance risk management (CRM) is the structured process tax administrations use to identify and prioritize how they will handle and improve taxpayer compliance with the four core compliance obligations.

viernes, 6 de febrero de 2026

Compliance risk

A compliance risk is anything that can hinder the payment of the correct tax at the right time. To be more specific, it is anything that prevents taxpayers from fulfilling their basic tax obligations. which are to:

  • Register with the tax administration when required
  • File tax declarations on time
  • Accurately report tax liabilities
  • Pay the tax due on time

Risks of non-compliance include, but are not limited to:
  • Deliberate evasion
  • Ignorance about how to compute obligations
  • Poor design of calculations
  • Hard access to clear guidance
  • Lack of training of tax officials
Start by:
  • Trying to understand the underlying causes of non-compliance
  • Monitoring performance of the strategic plans

jueves, 5 de febrero de 2026

Maratón del Conocimiento en PLD 2025

Conceptos básicos en Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo (LD/FT)

  • Conceptos de Lavado de Dinero
  • Etapas de Lavado de Dinero
  • Tipificación del Lavado de Dinero y sus agravantes
  • Conceptos de terrorismo y Financiamiento al Terrorismo
  • Tipificación y agravantes del financiamiento al terrorismo nacional, terrorismo y terrorismo internacional
  • Diferencias entre Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo
  • Tipologías aplicables a las actividades vulnerables

Organismos internacionales y autoridades nacionales

  • Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI)
  • Mandato, estructura interna y funciones de GAFI
  • Las 40 Recomendaciones del GAFI
  • Grupo Egmont
  • Estructura interna y funciones de Egmont
  • Objetivo de Egmont
  • Autoridades reguladoras
  • Autoridades supervisoras

Determinación y evaluación del riesgo en materia de Prevención de Lavado de Dinero

  • Enfoque basado en riesgos, contexto nacional e internacional
  • Evaluación Nacional de Riesgos (ENR) 2023

Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI), reglas y reglamentos

  • Las actividades vulnerables desde la visión del GAFI y las recomendaciones 8, 15, 22 y 23
  • Actividades vulnerables y sus análisis de riesgo
  • El análisis de riesgo para prevenir Lavado de Dinero y el Financiamiento al Terrorismo
  • Identificación de los elementos de riesgo y sus correspondientes indicadores
  • Metodología para la medición de los riesgos
  • Actividades vulnerables en el contexto mexicano
  • Actividades vulnerables de acuerdo con la LFPIORPI
  • Obligaciones de quienes realizan actividades vulnerables
  • Umbrales de identificación y aviso
  • Visitas de verificación y su procedimiento
  • Medios de defensa
  • Recurso de revisión
  • Juicio de nulidad

Manuales de cumplimiento para prevenir y combatir actividades ilícitas, así como de conducirse conforme a derecho y con base en la ética profesional

  • Manual de cumplimiento
  • Elementos del manual de cumplimiento y su implementación en México
  • Ética profesional y el deber jurídico como elementos para prevenir el Lavado de Dinero y el Financiamiento al Terrorismo
  • Ética profesional de quienes realizan actividades vulnerables
  • El secreto profesional
  • Aplicación del código de ética en la práctica profesional
  • Responsabilidad penal de las personas jurídicas
  • Extinción de dominio

miércoles, 4 de febrero de 2026

Dramatis Personae en la PLD

Reguladores
  • Secretaría de Hacienda y Crédito Público:
    • Unidad de Banca, Valores y Ahorro (UBVA).
    • Unidad de Banca de Desarrollo (UBD).
    • Unidad de Seguros, Pensiones y Seguridad Social (USPSS).
Supervisores
  • Servicio de Administración Tributaria (SAT).
  • Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
  • Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (CONSAR)
  • Comisión Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF)
Detección
  • Secretaría de Hacienda y Crédito Público:
    • Unidad de Inteligencia Financiera (UIF).
Procuración
  • Fiscalía General de la República (FGR).
  • Fiscalías estatales.

martes, 3 de febrero de 2026

Financiación al terrorismo

  1. El origen de los recursos puede ser lícito o ilícito.
  2. La finalidad es cometer un acto de terrorismo.
  3. El recurso empleado para financiar el acto no regresa a su aportante.

En el lavado de dinero es importante averiguar el origen de los fondos. En el financiamiento al terrorismo lo importante es descubrir el destino.

El albur

  1. ¿Crees que el abur enriquece el español o es más bien un signo de decadencia?
  2. ¿Cuál es el albur más ingenioso que has escuchado y por qué te llamó la atención?
  3. ¿Dónde crees que está el límite entre el humor y la ofensa?
  4. ¿Crees que el albur refuerza estereotipos de género o es solo una expresión inocente de la cultura popular?
  5. En un mundo cada vez más 'políticamente correcto', ¿crees que el albur está en peligro de extinción o se adaptará a los nuevos tiempos?
  6. ¿Crees que los algoritmos de inteligencia artificial podrían crear albures originales o les faltaría el 'toque humano'?
  7. El albur requiere rapidez mental y creatividad. ¿Crees que es una forma de entrenar la inteligencia o solo un pasatiempo bobo?
  8. Imagina que el albur es un platillo típico. ¿Cómo se llamaría y qué ingredientes llevaría?

Ejemplos:

  • ¿Usted vende la sangre o la dona?
  • Dime una palabra y te la rimo.
  • El albur es una disciplina difícil, pero a la larga le entiendes.
  • Si en verdad me amas, pruébamelo.

lunes, 2 de febrero de 2026

Regulación bancaria 2004

Contexto del Sistema Financiero. Durante 2004, se consolidó la transición hacia un sistema bancario mayoritariamente extranjero, buscando mayor estabilidad y prácticas prudenciales sólidas. El periodo 2004-2012 es considerado el antecedente directo de la gran reforma financiera de 2014, ya que se inició una renovación sustancial de la legislación para mejorar la estructura del sector y aumentar el crédito. 

La regulación bancaria en México durante 2004 se caracterizó por ajustes normativos enfocados en la modernización, la gestión de riesgos y la supervisión del sistema financiero. El Banco de México (Banxico) y las autoridades financieras emitieron diversas disposiciones para fortalecer la operación bancaria. 

Aspectos clave:
  1. Reglas sobre Préstamo de Valores. Banxico estableció reglas para las operaciones de préstamo de valores que celebraban las instituciones de crédito y casas de bolsa. Estas disposiciones buscaban regular la intermediación y liquidación a través del S.D. Indeval.
  2. Gestión de Liquidez. Ante la expansión de la liquidez a finales de 2004, el Banco de México impuso la creación de un nuevo "depósito de regulación monetaria" obligatorio para los bancos, sumando 50,000 millones de pesos, buscando controlar la expansión monetaria.
  3. Reforma a la Ley de Instituciones de Crédito. Se realizaron reformas para mejorar el marco operativo, incluyendo modificaciones al artículo 112 sobre el uso de tarjetas y medios electrónicos para la disposición de crédito.
  4. Supervisiones y Sanciones. Se reforzó el marco para la imposición de sanciones por parte de Banxico, la CNBV y la CONSAR a las instituciones que incumplieran las reglas del sistema financiero.
  5. Cambios en el sector de desarrollo. En 2004 surgió un primer intento de integrar el Banco Nacional de Comercio Exterior (Bancomext) a Nacional Financiera (Nafin), reflejando la reestructuración de la banca de desarrollo.

domingo, 1 de febrero de 2026

Etapas del lavado de dinero

Colocación. Introducción de los recursos de procedencia ilícita en el sistema financiero.

Estratificación. Realización de múltiples transacciones a fin de dificultar el rastreo.

Integración. Reinserción de los fondos en la economía real.